Compras y Facturas de Proveedores

Descripción General

El módulo de Compras gestiona la recepción, causación y registro contable de las facturas emitidas por proveedores de bienes y servicios. Dirigido a Encargados de Compras, Auxiliares Contables y Tesoreros. Permite ingresar mercancía a las bodegas de la empresa, registrar los impuestos descontables (IVA Descontable) y practicar las debidas retenciones en la fuente (ReteFuente, ReteICA, ReteIVA) de acuerdo con el régimen tributario de la empresa y del proveedor.

Flujo Operativo

1. Acceso a la vista: Navega a /process/purchases/new en el panel principal (o pulsa el botón + Nueva Compra desde /process/purchases).

2. Diligenciamiento del formulario:

   • Proveedor: Selecciona el tercero proveedor registrado previamente en el directorio.
   • Centro de Costo: Selecciona el Centro de Costo imputable (ej: 001 - Administración General o 002 - Operaciones), requerido como selector obligatorio para la imputación contable.
   • Número de Factura del Proveedor: Digita el número de factura original y prefijo físico emitido por el proveedor.
   • Fecha de Factura y Plazo de Pago: Fechas de causación y vencimiento del crédito.
   • Bodega de Recepción: Bodega donde ingresarán físicamente las unidades compradas.
   • Detalle de Items / Gastos: Añade productos de inventario (actualizando el costo unitario de compra) o conceptos de gasto operacional.
   • Retenciones Practicadas: Configura las tarifas de retención aplicadas en la operación según la base tributaria.

3. Ejecución y Confirmación: Haz clic en el botón Guardar y Causar Compra. El backend de Go procesa la transacción (POST /api/v1/purchases), ingresa los artículos al Kardex, genera la cuenta por pagar (2205) y el asiento contable respectivo, confirmando: "Factura de compra registrada y causada exitosamente".

Reglas de Negocio y Validaciones

• Presencia de Centro de Costo: Toda factura de compra valida la selección de un Centro de Costo para garantizar la imputación analítica del gasto o del activo en los libros de contabilidad.
• Actualización del Costo Promedio: Al ingresar mercancía con un valor de compra diferente al costo anterior, el sistema recalcula automáticamente el costo promedio ponderado del producto en el Kardex.
• Validación de Factura Duplicada: El sistema impide registrar dos facturas de compra con el mismo número y prefijo para un mismo proveedor.

Tabla de Estados y Acciones Permitidas

Estado	Descripción	Acciones Disponibles
Borrador	Compra en digitación o revisión preliminar.	Modificar items, cambiar proveedor, eliminar.
Causada	Compra aprobada; afectó inventario y originó cuenta por pagar.	Programar egreso/pago, emitir nota de devolución, ver asiento contable.
Pagada Total	Factura de compra con saldo en cero tras abonos de tesorería.	Consulta de egresos aplicados e historial de retenciones.
Anulada	Compra cancelada mediante comprobante formal de reversión.	Consulta histórica de reversión.

Restricciones Operativas

No es posible modificar una factura de compra que ya tenga pagos parciales o totales aplicados desde el módulo de Tesorería. Primero deben desaplicarse o anularse los comprobantes de egreso correspondientes.