Comprobantes Contables y Libros Oficiales

Descripción General

El módulo de Comprobantes Contables es el núcleo de registro formal de la contabilidad de la empresa. Dirigido a Contadores, Auditores y Revisores Fiscales. Agrupa los asientos contables generados de manera automática por los módulos de facturación, compras, tesorería e inventarios, además de permitir la captura manual de comprobantes de apertura, ajustes y reclasificaciones financieras.

Flujo Operativo

1. Acceso a la vista: Navega a /accounting/vouchers en el panel principal y pulsa el botón + Nuevo Comprobante.

2. Diligenciamiento del encabezado y líneas contables:

   • Tipo de Comprobante: Selecciona el tipo configurado (ej: Comprobante de Diario, Comprobante de Ingreso, Comprobante de Egreso, Comprobante de Apertura).
   • Fecha Contable: Fecha de registro dentro de un periodo fiscal abierto.
   • Concepto General: Descripción formal de la operación económica.
   • Captura de Líneas: En cada fila ingresa:
     • Cuenta Contable: Código auxiliar de la cuenta PUC.
     • Tercero: Cédula o NIT asociado (obligatorio si la cuenta lo exige).
     • Centro de Costo: Código de centro de costo (obligatorio si la cuenta tiene activa la bandera de centro de costo).
     • Débito / Crédito: Importe en pesos colombianos.
     • Detalle: Nota explicativa de la línea.
   • Verificación de Balance: El sistema suma en tiempo real la columna débitos y créditos; el comprobante solo se habilita para contabilizar cuando Total Débito == Total Crédito.

3. Ejecución y Confirmación: Haz clic en el botón Contabilizar Comprobante. El backend de Go valida la regla de partida doble y el estado del periodo contable (POST /api/v1/accounting/vouchers), actualizando los saldos en los libros mayores y confirmando: "Comprobante contabilizado exitosamente".

Reglas de Negocio y Validaciones

• Invariante de Partida Doble (IsBalanced): El sistema rechaza cualquier intento de contabilizar un comprobante si existe una diferencia mayor a cero entre la sumatoria de débitos y créditos (TotalDebit != TotalCredit).
• Estados de Comprobante:
  • draft: Borrador editable; no afecta los balances de comprobación ni libros mayores.
  • posted: Contabilizado en firme; afecta saldos contables y bloquea modificaciones de líneas.
  • voided: Anulado con registro formal de motivo y usuario que autorizó la anulación.
• Validación de Periodo Abierto: No es posible registrar ni anular un comprobante si su fecha pertenece a un periodo contable marcado como cerrado.

Tabla de Estados y Acciones Permitidas

Estado	Descripción	Acciones Disponibles
draft (Borrador)	Comprobante en preparación o descuadrado.	Editar débitos/créditos, agregar líneas, eliminar borrador.
posted (Contabilizado)	Comprobante balanceado y asentado en libros.	Imprimir libro auxiliar en PDF, consultar asiento, anular.
voided (Anulado)	Comprobante invalidado formalmente.	Solo consulta de auditoría histórica; reversión de saldos.
reversing (En Reversión)	Comprobante en proceso de contrapartida automática.	Encolado en proceso de base de datos.

Restricciones Operativas

Un comprobante en estado posted jamás puede ser editado directamente en su importe o cuentas. Para corregir una inconsistencia, debe anularse el comprobante o generarse un nuevo comprobante de ajuste contable.