Información Exógena DIAN (Res. 000227/2025)

Descripción General

El módulo de Información Exógena Tributaria automatiza la preparación, validación y generación de los archivos XML de medios magnéticos exigidos anualmente por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), actualizado bajo la Resolución Normativa 000227/2025. Dirigido a Contadores Generales, Revisores Fiscales y Asesores Tributarios. Incorpora herramientas avanzadas de mapeo inteligente del PUC hacia conceptos DIAN, motor de diagnóstico preventivo (Semáforo Tributario) y exportación compatible con el Prevalidador Tributario de la DIAN.

Flujo Operativo

1. Acceso a la vista principal: Navega a /exogena para consultar el panel central de Información Exógena con el resumen de Semáforo Tributario, Mapeos Activos y Formatos Generados .

2. Configuración de Parámetros y Valor de la UVT:

   • Navega a /exogena/config.
   • Valor de la UVT: Digita el valor oficial fijado para el año gravable objeto de reporte.
   • Resolución Normativa DIAN: Selecciona la resolución vigente (Resolución 000227/2025).
   • Haz clic en Guardar Configuración.

3. Catálogo de Formatos y Conceptos:

   • Accede a /exogena/catalog para revisar los formatos normativos preconfigurados (Formatos 1001 Pagos y Retenciones, 1002, 1003 Retenciones en la Fuente que le practicaron, 1005 IVA Descontable, 1006 IVA Generado, 1007 Ingresos propios, 1008 Cuentas por Cobrar, 1009 Cuentas por Pagar, 1010 Socios/Accionistas, 1011, 1012 Declaración de Renta y 2276 Rentas de Trabajo).
   • Permite crear nuevos formatos con el botón Nuevo Formato.

4. Mapeo de Cuentas PUC a Conceptos DIAN:

   • Ingresa a /exogena/mappings.
   • Utiliza la herramienta de inteligencia contable pulsando el botón Sugerir Mapeos Automáticos . El sistema asocia las cuentas auxiliares del PUC con los conceptos DIAN correspondientes basándose en el plan contable estándar colombiano.
   • Revisa y ajusta las columnas de reporte (pago deducible, pago no deducible, retención practicada, retención asumida).

5. Semáforo Tributario y Diagnóstico de Integridad:

   • Navega a /exogena/health-check y haz clic en Ejecutar Diagnóstico.
   • El sistema audita la consistencia de los terceros (detectando NITs con dígito de verificación incorrecto, beneficiarios sin dirección o municipio no homologado en DANE) y marca en verde los registros conformes y en rojo las advertencias tributarias.

6. Generación y Exportación a Prevalidador:

   • Ingresa a /exogena/generation.
   • Selecciona el año fiscal y los formatos a generar.
   • Haz clic en Generar Archivos. El sistema compila los datos y permite exportar en formato compatible con el Prevalidador DIAN (archivos .XML o .CSV con la estructura oficial del Anexo Técnico).

Reglas de Negocio y Validaciones

• Topes en UVT Automáticos: El sistema filtra automáticamente las cuantías menores aplicando los topes normativos en UVT fijados en la resolución (ej: pagos inferiores al umbral agrupados bajo el NIT genérico 222222222).
• Verificación de DV Obligatoria: Los formatos 1001 y 2276 exigen que todo tercero con tipo de documento NIT cuente con su dígito de verificación validado por el algoritmo oficial.
• Herramienta de Autosugerencia: El algoritmo analiza los primeros 4 y 6 dígitos de la cuenta PUC para vincular automáticamente cuentas como 5105/5205 al Formato 2276 o conceptos de nómina del 1001, y cuentas 1305 al Formato 1008.

Tabla de Estados y Acciones Permitidas

Componente / Formato	Propósito Normativo DIAN	Acciones Disponibles
Formato 1001	Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas.	Mapear cuentas de compras/gastos, sugerir automático, exportar.
Formato 1007	Ingresos propios recibidos en el año fiscal.	Mapear cuentas clase 4 (Ingresos operacionales).
Formato 1008 / 1009	Saldos de cuentas por cobrar y cuentas por pagar a 31 de dic.	Extraer cartera y pasivos a la fecha de corte.
Formato 2276	Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo.	Liquidar nómina y honorarios de personas naturales.
Semáforo Tributario	Motor de auditoría previa a la presentación DIAN.	Ejecutar diagnóstico, exportar listado de terceros con errores.

Restricciones Operativas

No se recomienda generar los formatos de Información Exógena definitivos si el módulo de Actualizar y Reconstruir Saldos no ha sido ejecutado previamente o si existen comprobantes contables en estado borrador dentro del año gravable.