Reportes de Compras y Cuentas por Pagar

Descripción General

El submódulo de Reportes de Compras y Cuentas por Pagar proporciona una visión integral de las adquisiciones operativas de la empresa y del estado de cumplimiento de los pasivos comerciales con los proveedores. Dirigido a Directores de Compras, Tesoreros y Contadores. Facilita la planificación financiera de corto y mediano plazo mediante el análisis de vencimientos de facturas de compra y la proyección de flujo de caja para egresos.

Flujo Operativo

1. Acceso a la vista: Navega a /reports/purchases desde el menú de navegación (o consulta directamente el informe de edades en /reports/purchases/payables-aging).

2. Diligenciamiento de filtros:

   • Proveedor: Selecciona un proveedor específico o Todos los Proveedores.
   • Rango de Fechas / Fecha de Corte: Momento temporal sobre el cual se calcula el saldo adeudado.
   • Centro de Costo: Permite segmentar los pasivos por departamento o proyecto.
   • Concepto de Gasto: Filtra compras de mercancías o gastos operativos específicos.

3. Ejecución y Confirmación: Haz clic en el botón Generar Reporte. El sistema procesa las compras causadas, resta los pagos aplicados y despliega la relación de obligaciones con la opción Descargar Excel de Programación de Pagos.

Reglas de Negocio y Validaciones

• Edades de Cuentas por Pagar: Clasifica las deudas en Corriente (por vencer), 1-30 días, 31-60 días, 61-90 días y más de 90 días, alertando sobre pasivos vencidos que puedan acarrear intereses moratorios o suspensión de despachos.
• Historial de Retenciones Practicadas: Permite extraer el resumen de retenciones en la fuente, ICA e IVA practicadas a los proveedores para la elaboración de las declaraciones tributarias mensuales y certificados de retención.

Tabla de Estados y Acciones Permitidas

Informe de Compras	Alcance Financiero	Acciones Disponibles
Cuentas por Pagar (Edades)	Saldo adeudado a proveedores clasificado por fecha de vencimiento.	Exportar a Excel, programar pagos masivos de tesorería.
Compras por Proveedor	Volumen total comprado y facturado por cada proveedor en el año.	Evaluación de proveedores, negociación de volumen.
Gastos por Concepto	Desglose analítico de erogaciones imputadas a cuentas clase 5.	Auditoría presupuestal por centro de costo.

Restricciones Operativas

El informe de cuentas por pagar excluye facturas de compra que se encuentren en estado de borrador o compras anuladas.